Налоговый консалтинг
Налоговая система продолжает свое становление, вводятся новые налоги, отменяются действующие, вносятся изменения в действующее законодательство. На фоне совершенствования налогового законодательства развивается и изменяется современный бизнес.
Темпы изменения налогового законодательства вместе с темпами изменений на рынке и в технике управления организацией настолько высоки, а потребности настолько разнообразны, что даже самые крупные организации могут испытывать нехватку собственных ресурсов для решения некоторых новых проблем и использования новых возможностей.
Необходимость в консультациях особенно остро ощущается при возникновении нестандартных, нетипичных или незнакомых ситуаций. В этих случаях, профессиональные консультации позволяют в кратчайшие сроки решить проблемы и ответить на вопросы, возникающие в процессе финансово-хозяйственной деятельности.
Налоговый консультант, это специалист, обладающий совокупностью юридических, финансовых и экономических знаний и имеющий квалификационный аттестат. Многие крупные организации имеют специальные подразделения налоговых консультантов, другие организации предпочитают обращаться к налоговым консультантам, не состоящим в штате организации, однако, и тех и других случаях важна беспристрастность и объективность налогового консультанта.
Как правило, обращение к налоговому консультанту сопровождается жалобами на противоречивость налогового законодательства, просьбой помочь разобраться в сложной ситуации или разъяснить порядок отражения в бухгалтерском учете хозяйственной операции, оформленной договором, а, заодно, пояснить налогообложение данной операции. Проблемы, с которыми обращаются к налоговому консультанту, редко имеют однозначное решение, чаще всего налоговому консультанту приходится при анализе проблемы вырабатывать целый ряд альтернативных решений, выбирать из их числа наиболее приемлемые.
Налоговое планирование
Задача консультанта при налоговом планировании – организация системы налогообложения предприятия для достижения максимального финансового результата при минимальных затратах.
Организация налогового планирования в процессе функционирования предприятия необходима при оформлении договорных отношений с поставщиками и заказчиками, осуществлении хозяйственных операций и т. д.
Планирование налоговых платежей позволяет предприятиям более эффективно управлять имеющимися ресурсами.
Основными принципами налогового планирования являются:
- законность всех способов и методов оптимизации налогообложения;
- индивидуальный подход к деятельности и особенностям конкретного налогоплательщика
Организация налогового планирования заключается в:
- предварительном анализе финансово-хозяйственной деятельности организации;
- исследовании и анализе налоговых проблем конкретного налогоплательщика с целью выявления наиболее перспективных направлений налогового планирования;
- изучении способов оптимизации налогообложения партнеров и конкурентов в конкретных видах деятельности, а также применении наиболее выгодных способов налогообложения на предприятии.
Налоговый учет
Не менее важны консультации по организации и постановки налогового учета на предприятии. Прежде всего, это:
- оперативный контроль над состоянием расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами по налоговым обязательствам организации, в том числе с использованием установленных льгот
- экспертиза хозяйственных операций и заключаемых договоров с точки зрения налоговых последствий
- консультации по вопросам установленной ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах и способах защиты прав и интересов налогоплательщика.
Налоговые консультации по абонементным договорам
Предприятия, находящиеся на абонентском консультационном обслуживании получают целый ряд преимуществ, по сравнению с разовыми консультациями, обусловленными долгосрочным характером отношений:
- контроль достоверности отчетности, налогообложения
- юридическая экспертиза договоров;
- предоставление консультационных услуг большего объема;
- тщательный учет отраслевых, организационных и прочих особенностей бизнеса;
- регулярный и детальный, с учетом специальных заданий, как правило, поквартальный аудит финансовой отчетности;
- консультации в письменной форме с указаниями и ссылками на нормативные акты;
- равномерное распределение оплаты, как правило, помесячно.
Оптимизация налогообложения предприятия применительно к конкретному виду деятельности или определенной организационно-правовой форме позволяет сократить налоговые платежи. Освобожденные средства предприятие можете инвестировать в развитие своего бизнеса.